【40代からの起業】個人事業主の確定申告 freee書類提出編

個人事業主やフリーランス、副業収入のある人は確定申告を行います。2024年（令和5年分）の提出期限は、2024年2月16日（金）から3月15日（金）です。

会計ソフトfreeeを使った、個人事業主の確定申告（青色申告）について解説していきます。結論から言うと、少しだけ事前準備をして、あとはfreeeに向かって指示通りに作業すれば完了します。
今回は申告書類の電子申告(e-Tax)について記事にしています。書類作成は別記事にしてありますので、まだお読みでない場合はそちらからご覧ください。

確定申告の書類作成についてはこちらの記事をどうぞ。

【40代からの起業】個人事業主の確定申告 freee書類作成編

会計ソフトfreeeを使った、個人事業主の確定申告について解説していきます。結論から言うと、少しだけ事前準備をして、あとはfreeeに向かって指示通りに作業すれば完了します。

freeeで確定申告　スマホで電子申告
freee電子申告ナビでe-Taxとの連携準備
e-Taxで利用者識別番号発行
freee電子申告アプリでマイナンバーカードと電子証明書の紐づけ
freee電子申告アプリで提出
freee会計で年度締め
確定申告はクラウド型会計ソフトが断然便利で早い
まとめ

freeeで確定申告　スマホで電子申告

基本、収支、確認、提出の4ステップの最後のステップです。

確定申告→確定申告書類の作成

今まで入力してきた申告書類が完成しました。

スマホで電子申告

スマホとマイナンバーカードで申告します。PCでもできますが、カードリーダーが必要になります。その為だけにカードリーダーを用意するのは不経済なのでやめましょう。

電子申告しないと、青色申告最大のメリット「青色申告特別控除65万円」を所得額から差し引くことができません。必ず電子申告しましょう。

電子申告に必要なアプリ　freee電子申告アプリ

freee電子申告アプリをインストールします。

電子申告に必要な準備

下記に該当する人は「freee電子申告開始ナビ」で必要な準備をします。
※2回目以降の方は不要です。

初めて確定申告を電子申告で行う方
e-Taxの利用者識別番号が失効している方
すでにe-Taxの利用者識別番号をお持ちで、引越しなどでマイナンバーカードの情報が変更になった方
すでにe-Taxの利用者識別番号をお持ちで、マイナンバーカードの電子証明書の有効期限が切れた方

freee電子申告ナビでe-Taxとの連携準備

freee電子申告ナビ

発行に必要な情報をfreee電子申告ナビの画面に入力してe-Taxにアクセスすると、e-Taxのフォームに情報が転記されます。これによりe-Taxのサイトで利用者識別番号が発行されます。
※2回目以降の方はfreee電子申告ナビの操作は不要です。

freee電子申告ナビ　必要なモノの確認

スマートフォンを選択します。パソコンを選択するとカードリーダーが必要になります。

freee電子申告ナビ　e-Taxの利用者識別番号の確認

初めての場合は持っていないを選択します。

freee電子申告ナビ　申請者の情報を入力

仕事の種類から提出先の税務署までを記入します。

freee電子申告ナビ　利用者識別番号の取得

「e-Taxで識別番号を取得する」ボタンをクリックします。
e-Taxのサイトに遷移し、そのままe-Taxサイト上で利用者識別番号発行の手続きを行うことができます。

e-Taxで利用者識別番号発行

e-Tax　利用者識別番号発行

「氏名等の入力」ステップ
先ほどfreee電子申告ナビで入力した情報が転記されています。内容を確認し［次へ］をクリック。
「納税地及び提出先納税所の入力」ステップ
先ほどfreee電子申告ナビで入力した情報が転記されています。内容を確認し［次へ］をクリック。
「暗証番号等の入力」ステップ
暗証番号を決めて入力します。
「入力内容の確認」ステップ
内容に誤りがないか確認します。
「利用者識別番号等の通知」ステップ
利用者識別番号が発行されます。

※利用者識別番号と暗証番号は、これからも必要となりますので忘れないでください。

freee電子申告アプリでマイナンバーカードと電子証明書の紐づけ

freee電子申告ナビ　マイナンバーカードと電子証明書の紐づけ

e-Taxで発行した利用者識別番号と、マイナンバーカードの電子証明書を紐づけます。これにより、電子署名ができます。

e-Taxでは申告等データを送信する際に、そのデータについて、利用者の方本人が作成し、改ざんされていないことを確認するため、電子署名が必要です。

freee電子申告ナビで利用者識別番号を入力後、登録ボタンを押下してfreee電子申告アプリを起動するQRコードを生成します。QRコードをスマホで読み取りfreee電子申告アプリを起動します。

freee電子申告アプリ　マイナンバーカードと電子証明書の紐づけ

マイナンバーカードの署名用パスワードと利用者識別番号に紐づく暗証番号を入力します。
マイナンバーカードの読み込みへをタップします。

「スキャンの準備ができました」と表示されたら、端末裏側上部にマイナンバーカードをかざして読み取ります。

処理が行われ完了します。

iPhoneでfreee電子申告アプリとe-Taxを往き来する際に、スマホの既定のブラウザがchromeだと正常に動作しませんのでSafariに切り替えておいてください。

freee電子申告ナビ　登録結果の確認

「受付完了」と表示されたら正しく登録できています。

「確定申告書類を提出」ボタンからfreee会計へ戻ります。

freee電子申告アプリで提出

freee会計　利用者識別番号の入力

e-Taxで発行した利用者識別番号（数字16桁）を入力します。

freee会計　マイナンバー（個人番号）の入力

マイナンバーカードよりマイナンバーを入力します。

freee会計　提出

freeeとe-Tax両者の準備ができましたので、いよいよ提出です。
「QRコードを表示する」ボタンを押して電子申告アプリを起動するためのQRコードを表示し、freee電子申告アプリにログインします。

e-Taxでは下記の通り添付書類の省略が認められています。
社会保険料控除、生命保険料控除、地震保険料控除、住宅借入金等特別控除に係る借入金年末残高証明書等です。これはとても簡便でいいですね。

所得税の確定申告書の提出をe-Taxを利用して行う場合、次に掲げる第三者作成書類については、その記載内容を入力して送信することにより、これらの書類の税務署への提出又は提示を省略することができます。
なお、入力内容を確認するため、必要があるときは、原則として法定申告期限から5年間、税務署等からこれらの書類の提示又は提出を求められることがあります。この求めに応じなかった場合は、これらの書類については、確定申告書に添付又は提示がなかったものとして取り扱われます。

（対象となる第三者作成書類）

　給与所得者の特定支出の控除の特例に係る支出の証明書
　個人の外国税額控除に係る証明書
　雑損控除の証明書
　医療費通知（医療費のお知らせ）（注1）
　医療費に係る使用証明書等（おむつ証明書など）
　セルフメディケーション税制に係る一定の取組を行ったことを明らかにする書類（注2）
　社会保険料控除の証明書
　小規模企業共済等掛金控除の証明書
　生命保険料控除の証明書
　地震保険料控除の証明書
　寄附金控除の証明書
　勤労学生控除の証明書
　住宅借入金等特別控除に係る借入金年末残高証明書（適用2年目以降のもの）
　特定増改築等住宅借入金等特別控除（バリアフリー改修工事）に係る借入金年末残高証明書（適用2年目以降のもの）
　特定増改築等住宅借入金等特別控除（省エネ改修工事等）に係る借入金年末残高証明書（適用2年目以降のもの）
　特定増改築等住宅借入金等特別控除（多世帯同居改修工事）に係る借入金年末残高証明書（適用2年目以降のもの）
　政党等寄附金特別控除の証明書
　認定NPO法人寄附金特別控除の証明書
　公益社団法人等寄附金特別控除の証明書
　特定震災指定寄附金特別控除の証明書
(注1)令和3年分以降の所得税より、「医療費控除の明細書」に入力して送信することにより、税務署への提出又は提示を省略することができます。
(注2)平成29年分から令和2年分の所得税において、「セルフメディケーション税制の明細書」に入力して送信することにより、税務署への提出又は提示を省略することができます。

(注3)平成31年４月１日以後、次の書類については、申告書の提出の際に提出又は提示が不要となりました。
給与所得、退職所得及び公的年金等の源泉徴収票
オープン型の証券投資信託の収益の分配の支払通知書、配当等とみなされる金額の支払通知書、上場株式配当等の支払通知書
特定口座年間取引報告書
未成年者口座等につき契約不履行等事由が生じた場合の報告書
特定割引債の償還金の支払通知書
相続財産に係る譲渡所得の課税の特例における相続税額等を記載した書類
e-Tax公式サイト

freee電子申告アプリ　パスワードの入力

freee電子申告アプリでマイナンバーカードの署名用パスワードとe-Taxのパスワードを入力します。

freee電子申告アプリ　マイナンバーカードのスキャン

「スキャンの準備ができました」と表示されたら、端末裏側上部にマイナンバーカードをかざして読み取ります。

freee電子申告アプリ　自動処理

マイナンバーカードが読み込まれると自動的に処理されます。

freee会計　受付確認

freee会計に戻って受付結果の確認をします。

これで提出まで完了しました。

初めての場合は、
freee会計 → freee電子申告ナビ → e-Tax → freee電子申告アプリ → freee会計
とパソコンとスマホ、freeeとe-Taxを行ったり来たりしますが、
2年目以降は、
freee会計 → freee電子申告アプリ → freee会計
で簡単に完了します。
私は2年目以降なので今回は提出だけなら1分で終わりました。この速さはfreeeがなければなせない業です。改めてこの会計ソフトfreeeの偉大さを感じました。

確定申告の書類作成についてはこちらの記事をどうぞ。

【40代からの起業】個人事業主の確定申告

会社員のような給与所得者は、会社で年末調整を行うため確定申告は必要ありませんが、私のような個人事業主は確定申告をする必要があります。確定申告とは、1月1日から12月31日までの1年間に生じた売上から経費を差し引いた所得と、その所得税を計算し、納税する手続きのことをいいます。

freee会計で年度締め

確定申告書の提出が終わったら、その1年を完全に締めます。これを年度締めと言います。
これをすると、本年度への繰越処理と前年度のデータを修正ができなくなります。
※修正が必要な場合は年度締めを解除して、前年度のデータを再編集する事も可能です。

freeeで確定申告の提出まで終わると、年度締めの画面に遷移します。
「年度締めをする」をクリックします。

「年度締めをする」をクリックします。

年度締め作業を行っていますので、完了まで待ちます。
下の方には過去の年度締めの実績が表示されています。

これで次の会計期間へ移行します。

年度締めを行うと年度末に残高のあった売掛金や固定資産等のデータが、自動的に本年度に繰り越されます。

確定申告はクラウド型会計ソフトが断然便利で早い

実際に確定申告をしてみるとfreeeの良さがよくわかります。普段の記帳と必要書類さえあれば○×で答えるだけで進めます。特に私のような個人事業主歴が浅い場合は、わかりやすいUIや丁寧に解説されたヘルプがとても便利です。
月数千円で日々の管理から確定申告までこなせるのはコスパが高く、わかりやすさや操作性を重視したデザインのおかげで作業時間も短縮できます。確定申告だけであれば数時間で済んでしまいます。これ以外の方法で確定申告するのは信じられないですね。

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